Привлечение к субсидиарной ответственности

Коммерческие компании, в том числе ООО, нередко сталкиваются с ситуациями, когда их контрагент становится банкротом. Как показывает статистика, процент погашения требований кредиторов в делах о банкротстве невелик, а значит, есть риск получить погашение своей задолженности не в полном объеме. Эффективным инструментом для увеличения шансов на возврат долга является привлечение руководства должника (генерального директора, учредителя и других) к субсидиарной ответственности. Что собой представляет эта процедура, кого к ней привлекают и когда, как ее избежать — об этом расскажем ниже.

Субсидиарная ответственность и участвующие стороны

В переводе с латинского языка subsidiarus — дополнительный. Потому субсидиарная ответственность используется при нехватке средств основного должника для погашения долгов. Согласно ч. 1 ст. 399 ГК РФ, при отсутствии денег у основного должника кредитор может потребовать взыскания средств с субсидиарных должников.

Сторонами правоотношений, возникающих при наступлении субсидиарной ответственности, всегда являются минимум трое.

1. Кредитор — пострадавшее лицо, которое не может получить средства со своего контрагента.
2. Должник — компания-контрагент кредитора, которая должна деньги последнему и находится на стадии банкротства.
3. Субсидиарный должник — физическое или юридическое лицо, которое осуществляло руководство должником и своими действиями довело его до состояния банкротства.

Субсидиарная ответственность наступает в ходе банкротства или после прекращения процедуры.

Кого могут привлечь?

Субсидиарная ответственность может быть возложена не только на граждан, но и на юридических лиц, влияющих на состояние бизнеса, фактически управляющих организацией. Еще их называют контролирующими лицами. Несмотря на это, занятие должности руководителя (генерального директора, главбуха и пр.) — это еще не основание для субсидиарной ответственности. В первую очередь суд должен установить прямую причинно-следственную связь между поведением такого руководителя и наступлением последствий в виде неспособности оплачивать долги.

Среди контролирующих должника лиц, которых можно привлечь, как правило, следующие:

• генеральный директор;
• собственники бизнеса;
• фактические бенефициары;
• главный бухгалтер;
• финансовый директор;
• родственники субсидиарного должника;
• иные лица, если будет доказано, что они приобрели имущество за счет должника, а это привело к неплатежеспособности последнего.

Привлечение к субсидиарной ответственности учредителей и генерального директора

К субсидиарной ответственности можно привлечь генерального директора или собственника, если доказано следующее:

1. Нет первичной документации с контрагентами или они неправильно отражены в бухгалтерской отчетности.
2. Составлены договоры с контрагентами, не вызывающими доверия. Также это касается фиктивных сделок.
3. Ранее заключенные сделки привели к убыткам. К примеру, приобретенное за 1 млн руб. сырье было продано вдвое дешевле (в этом случае сомнительными являются чистота сделки, наличие у нее экономической обоснованности).
4. Предприятие является неплатежеспособным, однако о его банкротстве не было заявлено в требуемые сроки. Генеральному директору необходимо сообщать арбитражному суду о такой ситуации не позднее 30-дневного периода с момента обнаружения невозможности рассчитываться по кредитам.

При доказательстве вины главным фактором становится умышленное причинение вреда экономическому положению компании. С другой стороны, суд может оправдать случайные ошибки, возникшие при учете или управлении, не нацеленные на доведение до банкротства.

Когда привлекают главного бухгалтера и финансового директора?

Субсидиарная ответственность предусмотрена для таких лиц, если они своевременно не информировали генерального директора о финансовых проблемах или предоставляли недостоверную отчетность и вредящие компании финансовые указания.

К субсидиарной ответственности также привлекают, если этот сотрудник:

• входил в состав совета директоров или другого исполнительного органа;
• намеренно делал ошибки в отчетах, скрывал или терял документы (бухгалтерские, финансовые).

Не имеет значения, как именно работал сотрудник: на основании договора ГПХ, трудового договора либо занимался фрилансом. В случае доказанной судом причастности к банкротству такого специалиста неизбежно привлекут к субсидиарной ответственности.

Родственники, фактические бенефициары и иные лица

Субъектами субсидиарной ответственности становятся не только представители руководства или топ менеджеры. Вина за банкротство организации также может возлагаться на других людей, которые влияли на принятие решений и получали от них выгоду. Это касается:

• бывших генеральных директоров;
• фактических владельцев бизнеса;
• членов семей, друзей виновных;
• контрагентов.

Учредитель привлекается к субсидиарной ответственности, если будет доказано, что деньги предприятия расходовались на приобретение имущества для личного пользования. Как правило, не составляет труда доказать факт причастности сторонних лиц к наступлению банкротства.

Приведем в пример несколько ситуаций:

1. Пока генеральный директор руководил компанией, члены его семьи сумели обзавестись дорогостоящим имуществом и крупными суммами на счетах. Руководитель мог оформлять все приобретения на себя, а затем передавать их родственникам. Подобные сделки оспариваются, родные привлекаются к субсидиарной ответственности, а все, что было незаконно подарено, изымается.
2. Родственники не имеют крупного дохода. После того, как со счета организации снимаются денежные средства, они становятся обладателями новых машин, квартир, ценных бумаг и пр. Когда кредиторы докажут, что такие приобретения совершались за счет обанкротившейся компании, все будет отобрано в рамках привлечения к субсидиарной ответственности.

Важно помнить! Субсидиарная ответственность из-за имеющихся у юридического лица обязательств накладывается только на тех лиц, чья причастность к ухудшению финансовой ситуации в организации действительно была доказана.

Что подлежит изъятию?

Лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, может утратить все свое личное имущество: недвижимость, автомобили, ювелирные изделия, однако за ним сохраняются предметы первой необходимости и единственное жилье (ст. 446 ГПК РФ) в случае, если оно не является роскошным или излишним.

Если субсидиарный должник непосредственно связан с предприятием и причастен к его банкротству, он по максимуму лишается всего своего имущества. Когда взять у такого субъекта нечего, накладывают арест на все его счета, инициируют запрет на выезд из страны. Для оспаривания сделок и поиска имущества для продажи кредиторы могут подать на личное банкротство такого лица.

Как действовать, чтобы не привлекли к субсидиарной ответственности

Далее изложены принципы, позволяющие избежать привлечения к ответственности генерального директора, главбуха или финансового директора ООО или юридического лица.

• Внимательный контроль над документами. Если какие-то бумаги, копии утеряны, нужно незамедлительно их восстанавливать. Если вы главбух или нанятый сотрудник, заранее формируйте по всем вызывающим сомнения сделкам доказательную базу. В случае судебного разбирательства это позволит доказать, что вы к ним не причастны и не подлежите субсидиарной ответственности. К примеру, вы заметили, что контрагент напоминает фирму-однодневку и проинформировали об этом руководителя. Со стороны последнего реакции не последовало. Договор поставки все же был заключен. Для собственной безопасности вам нужно располагать оригиналами документов, в которых вы сообщали о своих подозрениях руководству. Таковыми могут быть адресованное начальнику письмо или служебная записка.
• Отказ от фиктивных сделок. Чтобы исключить неприятные ситуации, в том числе субсидиарную ответственность в будущем, нужно тщательно планировать свою профессиональную деятельность. Внимательно анализируйте каждую сделку. Избегайте сотрудничества, если в дальнейшем могут наступить нежелательные последствия. Помните: получаемая нечестным путем выгода способна обернуться серьезными проблемами и полным разрушением карьеры.
• Открытый контакт с кредиторами. Если возникли сложности с выплатой кредита, не нужно паниковать. Во многих ситуациях можно согласовать со второй стороной порядок погашения долга. Обратитесь к грамотному юристу, который поможет решить возникшую проблему законным путем.

Помощь специалистов

Если вас решили привлечь к субсидиарной ответственности по долгам компании-банкрота, не обойтись без помощи специалистов. Юристы «Лемчик, Крупский и Партнеры» помогут вам в этом непростом деле. Мы профессионалы с большим опытом работы и надежной репутацией. Звоните — вы удивитесь тому, как легко и быстро решится проблема.

Ожидаемый итог — признание собственника, руководящего сотрудника или связанного с ними гражданина КДЛ, привлечение его к субсидиарной ответственности и в конечном счете удовлетворение требований истца-кредитора за счет личных финансов ответчика.