Реализованные проекты

Поиск кейса по направлениям
Фильтровать по департаменту:

Проекты

01
19.06.2021
БРЮЛЛОВ КОНСАЛТИНГ
Разработать структуру управления бизнесом с использованием компаний юрисдикций Люксембург и Бельгия. Оценить налоговые последствия резидента Бельгии, получающего доход в качестве дивидендов холдинговой структуры.
Содержание проекта
02
26.11.2020
Налоговые споры
Снижение претензий налогового органа более чем на 100 млн. рублей
Содержание проекта

В "Лемчик, Крупский и Партнеры" обратилась крупная строительная компания. По мнению инспекции, Компания в течение продолжительного промежутка времени создавала подконтрольные организации и заключала с ними договорные отношения с целью минимизации налоговых обязательств.


Консультанты ЛКП вошли в данный проект с момента вынесения решения о проведении выездной налоговой проверки. Участие Консультантов с самого начала проведения налоговой проверки позволило, путем правильного дозированного представления документов (информации), а также с учетом полномасштабной аналитики всех бизнес-процессов и иных существенных обстоятельств, еще до составления Акта выстроить защитную стратегию, а также сформировать более глубокие предметные возражения как на сам Акт ВНП, так и по результатам проведенных инспекцией дополнительных мероприятий налогового контроля. Участие Консультантов на всех этапах проведения выездной налоговой позволило на этапе досудебного обжалования налогового спора доказать отсутствие подконтрольности, а также подтвердить реальность и действительный экономический смысл привлечения контрагентов-подрядчиков, опровергнув тем самым позицию инспекции о формальном (техническом) характере взаимоотношений. В результате оказанных услуг сумма доначислений была снижена на 96%.


03
20.11.2020
Разрешение споров

Взыскание убытков в пользу поставщика рыбной продукции с таможенных органов

Содержание проекта
В 2017 г. ООО «Камиро групп» осуществляла перевозку рыбной продукции из Республики Беларусь на территорию Донецкой и Луганской областей Украины с целью реализации конечным потребителям. Перевозка осуществлялась через территорию Российской Федерации, торговый маршрут пролегал через таможенные пункты Ростовской и Таганрогской таможен.

Указанные органы при таможенном досмотре установили, что поскольку местом вылова рыбы является Исландия, то продукция является т.н. «санкционной» и подлежит уничтожению.


Впоследствии, указанные действия были признаны незаконными также усилиями юристов ЛКП (дело № А53-816/2018, устояло в трех инстанциях).


На основании преюдициального акта ООО «Камиро групп» обратилось в суд за взысканием понесенных убытков, а именно: реального ущерба в виде себестоимости рыбной продукции (покупная стоимость + сопутствующие транспортные, налоговые, логистические и прочие расходы) и упущенной выгоды за невозможность использования торгового маршрута «Минск – Россия (Ростовская область) – Донецк/Луганск» в 2017–2018 гг.


Основные правовые вопросы:


1) Подсудность


Поскольку основным ответчиком является Российская Федерация в лице ФТС РФ как главного распорядителя бюджетных средств, то изначально исковое заявление было подано в Арбитражный суд города Москвы, то есть по месту нахождения ФТС РФ, согласно ЕГРЮЛ (дело № А40-79617/2020).


Однако АСГМ определил передать дело по подсудности в АС Ростовской области, так как причинителями вреда выступали Ростовская и Таганрогская таможни соответственно, а ФТС РФ осуществляет свои полномочия через территориальные подразделения.


Вместе с тем, такой подход представляется неправильным и несправедливым.


Во-первых, деликвенты являются самостоятельными юридическими лицами и привлечены к участию в деле лишь в качестве третьих лиц без самостоятельных требований. Единственным ответчиком по делу является именно ФТС РФ, т.е. юридическое лицо с местом регистрации в г. Москве.


Во-вторых, неприменима ссылка на Положение о ФТС РФ касательно того, что указанный орган осуществляет свои полномочия через территориальные подразделения. Территориальными подразделениями ФТС РФ как и любого другого федерального органа исполнительной власти являются Управления, а не конкретные отделы и пункты на местах.


В-третьих, споры о взыскании убытков в связи с совершенным деликтом не отнесены по ГПК РФ и АПК РФ к исключительной подсудности по месту его совершения. Суд должен оставлять за заявителем право самостоятельно выбрать надлежащий суд, то есть должны работать правила либо об общей подсудности по месту нахождения ответчика, либо для предпринимательских споров выводиться специальные правила о подсудности по выбору Истца (место совершения деликта или место нахождения ответчика).


Применяемое сейчас правило о подсудности защищает только граждан в гражданском процессе, так как деликт со стороны государства в отношении них совершается, как правило, в месте их жительства. Предприниматель же, находящийся в одном регионе, но при этом осуществляющий свою экономическую деятельность на территории нескольких территорий и государств, не должен быть принуждаем к исключительной подсудности по месту совершения деликта, а должен иметь право апеллировать к центральным органам власти для целей процессуальной экономии и уменьшения судебных издержек.


2) Упущенная выгода


Юристам Истца удалось убедить суд взыскать с государственных органов упущенную выгоду в полном объеме за невозможность использовать торговый маршрут на протяжении 2017–2018 гг., т.е. до того момента, пока действия таможенных органов не были окончательно признаны незаконными в судебном порядке.


Проблема состоит в высоком стандарте доказывания упущенной выгоды в российской правоприменительной практике, а также в связи с отсутствием аналогичных судебных прецедентов с таким же требованием о потере рынка сбыта.

04
01.10.2020
Структурирование бизнеса
Перед клиентом стояла задача преобразования структуры холдинга при планировании привлечения в бизнес новых инвесторов и акционеров. Цели проекта: 1) комплексная оценка налоговых и корпоративных рисков бизнеса перед совершением комплекса сделок с инвесторами, 2) разработка плана реструктуризации холдинга, 3) разработка модели комплекса сделок по введению в структуру новых инвесторов, 4) реализация сделок с инвесторами.
Содержание проекта
05
30.09.2020
Интеллектуальное право. Трудовые отношения и споры

Проведение кадрового аудита

Содержание проекта

В рамках проекта консультантами, в преддверии плановой проверки инспекции труда, проведен исчерпывающий анализ  документации клиента на предмет ее соответствия требованиям действующего трудового законодательства и законодательства об охране труда. Сложность проекта заключалась в том, что в минимальные сроки необходимо было проверить документацию за весь продолжительный период деятельности клиента, выявить основные недостатки, риски и дать рекомендации по их устранению во избежание привлечения клиента и/или его должностных лиц к административной ответственности.


По факту оказания услуг консультантами подготовлен детальный отчет с указанием выявленных недостатков, рисков и рекомендаций по их устранению, которые были приняты во внимание клиентом.


В ходе плановой проверки инспекция труда не выявила оснований для привлечения клиента и/или его должностных лиц к административной ответственности за нарушение трудового законодательства и законодательства об охране труда, что, в свою очередь, исключило финансовые потери клиента на сумму более 2,5 млн. руб
06
12.08.2020
Сопровождение процедур банкротства

Снижение претензий налогового органа более чем на 100 млн. рублей

Содержание проекта

У Клиента имелась непогашенная кредиторская задолженность на сумму 522,7 млн. руб. Клиент намеревался погасить долг, однако ему требовалась отсрочка для сбора всего объема денежных средств. Кредиторы не предоставляли отсрочку, собирались признать компанию Клиента банкротом, реализовать все имущество. Однако Клиент не хотел прекращать деятельность. Требовалось разработать и успешно реализовать механизм отсрочки погашения долга помимо воли кредиторов.


Консультанты использовали механизм последовательной подачи заявлений о вступлении в дело о банкротстве для затягивания процесса на стадии возбуждения дела о банкротстве. Данная стадия растянулась с декабря 2015 года до апреля 2018 года. Затем Консультанты осуществляли активные действия по вострепятствованию включения требований кредиторов в реестр, обжаловали подтверждающие наличие обязательств перед кредиторами судебные акты по пункту 24 ППВАС № 35 2012 г., добились принятия и сохранения в течение нескольких лет обеспечительных мер по запрету проведения первого собрания кредиторов. В результате процедура банкротства, начавшаяся в декабре 2015, была прекращена на стадии наблюдения 12 августа 2020 года. Клиент смог за 5 лет собрать необходимую сумму для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме.


Клиент получил отсрочку исполнения обязательств на 5 лет, погасил требования кредиторов в полном объеме и сумел сохранить бизнес для дальнейшего получения прибыли.

07
30.06.2020
Международное право и налоги
Разработка структуры международного холдинга 
Содержание проекта
Собственник компании обратился за разработкой международного холдинга, который позволит консолидировать его зарубежные активы, торговые компании.

Задачи:

1) Отстройка единого холдинга для группы компаний, позволяющего консолидировать управление и центр прибыли для бизнеса в Европе и США.

2) Разработка юридической модели торгового бизнеса в США. Выбор штата, организационно-правовой формы бизнеса, расчет налоговой нагрузки.

3) Разработка варианта реструктуризации текущей бизнес-модели в Германии в связи с высокой налоговой нагрузкой.

4) Предложение вариантов структуры, позволяющей консолидировать активы в семейных и наследственных целях.

Содержание услуг консультантов:

1) Консультантами разработаны 4 модели зарубежной холдинговой структуры бизнеса с учетом последних требований налоговых органов зарубежных государств. Оценены риски и предоставлены рекомендации в рамках Европейских директив по выплате дохода в рамках европейского холдинга. Произведен сравнительный расчет налоговой нагрузки каждой предложенной модели. Предоставлены рекомендации по инсталляции каждой предложенной модели.

2) На основании глубокого анализа законодательства США совместно с американскому коллегами представлена торговая структура бизнеса, максимально отвечающая требованиям собственника и специфики бизнеса.

3) Предложен вариант изменения текущей структуры бизнеса в Германии и расчет налогового бремени новой структуры. Описаны ее преимущества по сравнению с текущей.

4) Предложена модель семейного фонда для консолидации личных активов собственника и упрощенной процедуры передачи активов по наследству

5) Предложена юридическая модель бизнеса для ведения яхт-бизнеса (сдача яхт в аренду, чартер, купля-продажа яхт).


08
06.02.2020
Сопровождение сделок M&A

Due Diligence и сопровождение сделки по приобретению долей в уставном капитале предприятия-Активодержателя

Содержание проекта
09
Получение статуса резидента Сколково
Крупнейшая туристическая компания, специализирующаяся на корпоративном туризме, туроператор. В штате более 600 сотрудников, сеть филиалов и представительств.
Содержание проекта
Сопровождение проекта по вхождению в особую зону, предоставляющую льготу для IT-разработок. Компания клиента в качестве одного из направлений осуществляла развитие IT-сервиса для комплексного бронирования туров.
10
Защита от внесения в Реестр недобросовестных поставщиков
Крупный дистрибьютор лекарственных средств с выручкой более 700 млн. руб. в год
Содержание проекта
Ведущий дистрибьютор лекарственных средств непреднамеренно пропустил срок подписания государственного контракта по 44-ФЗ, что привело к признанию его заказчиком уклонившимся от подписания госконтракта и угрозе включения в реестр недобросовестных поставщиков. Ситуация усугублялась тем, что более чем 60 % выручки клиента формировалось исключительно по результатам тендерных процедур. Консультанты провели системный анализ представленных клиентом документов в рамках процедуры закупки, подготовили правовую позицию, письменные пояснения и представили интересы Клиента в заседании комиссии регионального УФАС.