Непогашенные обязательства сами по себе не проблема для бизнеса. На балансе числится как минимум текущая задолженность перед поставщиками и заказчиками, перед банками по займам и перед государством по налогам и сборам. Пока оплата и отгрузка не просрочены, а объем обязательств не превысил разумные пределы, деятельность предприятия можно считать стабильной.
Но если суммы на счетах продолжают накапливаться, нарушаются условия договоров и требования законодательства, необходимо принимать срочные меры по финансовому оздоровлению. При бездействии бизнес ждет полная неплатежеспособность и принудительная ликвидация. Выйти из ситуации можно с помощью реструктуризации имеющейся задолженности. Компания «Лемчик, Крупский и Партнеры» предложит оптимальный способ, разработает план и реализует его под ключ.
Задолженность образуется в результате нехватки ресурсов для исполнения обязательств перед контрагентами. Наиболее частые причины:
Главное основание для реструктуризации — это ситуация, при которой выплата задолженности невозможна или приведет к фатальному ухудшению материального положения и закрытию бизнеса. Но решение за кредитором, который рассматривает подобные обращения индивидуально с учетом собственных интересов.
Реструктуризация позволяет изменить условия действующих соглашений или правил, чтобы облегчить финансовую нагрузку для должника. Это как бы уступка, жест доброй воли со стороны кредитора. Но выгоду получают обе стороны. Проблемное предприятие — более удобные условия погашения долгов и шанс наладить нормальную деятельность в дальнейшем, а кредитор — возврат своих средств, пусть позже или в меньшем размере. Без реструктуризации каждый потеряет гораздо больше.
Однако важно, чтобы кредитор не воспользовался безвыходным положением своего клиента. Иногда привлекательное на первый взгляд предложение оборачивается еще большим бременем в будущем. Поэтому перед подписанием нового договора его необходимо показать сначала опытному юристу.
Сделка по реструктуризации касается только конкретной задолженности, поэтому в соглашении нужна четкая идентификация рассматриваемой суммы: основания возникновения (контракт, номера накладных или актов), периоды, за которые она образовалась, первоначальные сроки уплаты.
Плюс рефинансирования — больше шансов на одобрение, так как это стандартное кредитование, а не уступки проблемному клиенту. Но в этом же и минус, потому что нельзя допускать просрочку, иначе в новом займе могут отказать. Поэтому важно обратиться с данным вопросом в банк еще при первых признаках финансовых затруднений.
Перечень способов, приведенный выше, далеко не полный. Каждая ситуация требует детального и индивидуального рассмотрения. Нужно проанализировать и сопоставить множество факторов, в том числе:
На практике чаще всего используется не одна, а комплекс мер. Они могут применяться одновременно или последовательно. К примеру, банки дают отсрочку платежа, но при условии передачи дополнительного залога. Специалисты по реструктуризации вырабатывают взаимовыгодные схемы с большим количеством участников. Процесс во многом творческий, но базируется на глубоких знаниях законодательства и рыночных отношений.
А если кредитор — налоговая инспекция?В трудных ситуациях бизнес может рассчитывать и на реструктуризацию задолженности по платежам в бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды. По законодательству допускается два вида послабления для налогоплательщиков:
В обоих случаях платежи должны быть совершены в полном объеме не позднее 1–3 лет с даты, установленной для перечисления соответствующего налога Налоговым кодексом РФ.
Претендовать на подобную реструктуризацию вправе только предприятия, находящиеся в сложном финансовом положении, но имеющие очевидные шансы поправить его в течение периода отсрочки. Обосновать свою просьбу можно следующими обстоятельствами:
Если это желание должника, ему необходимо передать кредитору подтверждающие документы. В частности, об объективных проблемах с оплатой задолженности прямо или косвенно может свидетельствовать:
Кредитор обязательно изучит истинное финансовое состояние должника, уточнит его добросовестность и реальные намерения. Если выясняется, что реструктуризация действительно необходима, предприятию предлагаются варианты ее проведения.
Когда должник не стремится к урегулированию ситуации, многие кредиторы после предварительных переговоров и отсутствия прогресса подают исковые заявления. Уже в ходе разбирательств стороны могут все-таки прийти к мировому соглашению и варианту реструктуризации, утвержденному в итоге судом и исполнительным листом. Должник в таком случае понесет еще и дополнительные издержки. При банкротстве предприятия аналогичная процедура тоже допускается, но только в отношении всех кредиторов и строго на условиях, определяемых законодательством.
Реструктуризация задолженности перед контрагентами — оптимальный способ сохранить финансово нестабильный бизнес и деловую репутацию. Команда «Лемчик, Крупский и Партнеры» находит и реализует решения, идеально отвечающие интересам каждого клиента.