Споры по договору поставки

Суть и цели процедуры

Задолженность образуется в результате нехватки ресурсов для исполнения обязательств перед контрагентами. Наиболее частые причины:

• ошибки управления — рассинхронизация денежных потоков, отсутствие мониторинга и системной работы с задолженностью, неадекватная оценка финансового состояния и потенциала;
• изменение курса валют, неожиданные проблемы с поступлением оплаты от партнеров и другие объективные обстоятельства.

Главное основание для реструктуризации — это ситуация, при которой выплата задолженности невозможна или приведет к фатальному ухудшению материального положения и закрытию бизнеса. Но решение за кредитором, который рассматривает подобные обращения индивидуально с учетом собственных интересов.

Реструктуризация позволяет изменить условия действующих соглашений или правил, чтобы облегчить финансовую нагрузку для должника. Это как бы уступка, жест доброй воли со стороны кредитора. Но выгоду получают обе стороны. Проблемное предприятие — более удобные условия погашения долгов и шанс наладить нормальную деятельность в дальнейшем, а кредитор — возврат своих средств, пусть позже или в меньшем размере. Без реструктуризации каждый потеряет гораздо больше.

Однако важно, чтобы кредитор не воспользовался безвыходным положением своего клиента. Иногда привлекательное на первый взгляд предложение оборачивается еще большим бременем в будущем. Поэтому перед подписанием нового договора его необходимо показать сначала опытному юристу.

Принципы реструктуризации кредиторской задолженности

1. Главное заинтересованное лицо в большинстве случаев — должник, поэтому он и становится инициатором процедуры.

2. При очевидных финансовых проблемах следует самостоятельно выйти на кредиторов и начать переговоры.

3. Чтобы контрагент пошел навстречу, желательно документально подтвердить наличие реальных затруднений с выплатой долга в прежнем режиме и возможность сделать это при изменении порядка погашения. Кредитор может выдвинуть и другие условия для реструктуризации, например потребовать в залог транспортные средства или недвижимость.

4. Если стороны приходят к компромиссу, оформляется самостоятельный договор или дополнительное соглашение. К документу предъявляются стандартные требования: письменная форма, подписи уполномоченных лиц, печати.

Сделка по реструктуризации касается только конкретной задолженности, поэтому в соглашении нужна четкая идентификация рассматриваемой суммы: основания возникновения (контракт, номера накладных или актов), периоды, за которые она образовалась, первоначальные сроки уплаты.

Возможные способы реструктуризации

1. Отсрочка или рассрочка. Подразумевает перенос даты выплат на более позднее время или погашение в течение более длительного периода по специально разработанному новому графику.

2. Варианты реструктуризации, которые чаще всего используются банками в отношении заемщиков:

• снижение процентной ставки. Это сокращает плату за пользование заемными средствами и, соответственно, финансовую нагрузку на клиента;
• изменение валюты задолженности. При резком росте курса, например доллара или евро, затраты бизнеса на обслуживание кредита неоправданно возрастают. Но банки идут на такую реструктуризацию крайне неохотно, обычно под нажимом государства или при получении от него компенсаций, а также в отношении только системно значимых предприятий;
• списание неустоек или части основной задолженности. Банк может отказаться от взыскания пеней и штрафов, если посчитает, что это поможет должнику погасить остальную сумму в полном объеме и в кратчайшие сроки.

3. Прекращение изначальных обязательств путем:

• предоставления отступного. Для погашения должник может предложить взамен имущество или долю в капитале. Если активы ликвидные и заинтересуют кредитора, в том числе по цене, то это позволит провести успешную реструктуризацию;
• зачета встречных обязательств. Возможно, если у контрагентов есть взаимные договоренности и задолженности;
• новации. При такой реструктуризации вместо оплаты денежными средствами оформляется заем или вексель.

4. Рефинансирование. Формально это просто замена одного долга на другой. Но при рефинансировании не меняется старый кредитный договор, а оформляется абсолютно новый, иногда с другим банком и, как правило, с более привлекательными условиями по процентам и срокам. Полученную сумму можно сразу направить на погашение старых обязательств, чтобы дальше уже без проблем обслуживать льготный кредит. По сути, это аналог реструктуризации с заключением дополнительного соглашения.

Плюс рефинансирования — больше шансов на одобрение, так как это стандартное кредитование, а не уступки проблемному клиенту. Но в этом же и минус, потому что нельзя допускать просрочку, иначе в новом займе могут отказать. Поэтому важно обратиться с данным вопросом в банк еще при первых признаках финансовых затруднений.

Выбор самой эффективной формы реструктуризации

Перечень способов, приведенный выше, далеко не полный. Каждая ситуация требует детального и индивидуального рассмотрения. Нужно проанализировать и сопоставить множество факторов, в том числе:

• трудоемкость конкретного варианта и время на решение проблемы;
• необходимые затраты и объем имеющихся ресурсов;
• вероятные юридические и налоговые риски.

На практике чаще всего используется не одна, а комплекс мер. Они могут применяться одновременно или последовательно. К примеру, банки дают отсрочку платежа, но при условии передачи дополнительного залога. Специалисты по реструктуризации вырабатывают взаимовыгодные схемы с большим количеством участников. Процесс во многом творческий, но базируется на глубоких знаниях законодательства и рыночных отношений.

В трудных ситуациях бизнес может рассчитывать и на реструктуризацию задолженности по платежам в бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды. По законодательству допускается два вида послабления для налогоплательщиков:

1. Отсрочка — единовременный сдвиг срока уплаты.
2. Рассрочка — поэтапное погашение задолженности.

В обоих случаях платежи должны быть совершены в полном объеме не позднее 1–3 лет с даты, установленной для перечисления соответствующего налога Налоговым кодексом РФ.

Претендовать на подобную реструктуризацию вправе только предприятия, находящиеся в сложном финансовом положении, но имеющие очевидные шансы поправить его в течение периода отсрочки. Обосновать свою просьбу можно следующими обстоятельствами:

• несвоевременным получением положенных бюджетных ассигнований;
• предбанкротным состоянием;
• отсутствием достаточных активов для уплаты необходимой суммы;
• сезонным характером деятельности и неравномерным получением доходов;
• серьезным ущербом в результате форс-мажорных событий.

Порядок реструктуризации

Если это желание должника, ему необходимо передать кредитору подтверждающие документы. В частности, об объективных проблемах с оплатой задолженности прямо или косвенно может свидетельствовать:

• справка об остатках и оборотах по счетам;
• перечень дебиторов с размерами обязательств и сроками погашения;
• информация о факте и величине ущерба (оценка экспертов);
• аудиторское заключение или акт проверки налоговой инспекции;
• справка о доле сезонных доходов в общей выручке.

Кредитор обязательно изучит истинное финансовое состояние должника, уточнит его добросовестность и реальные намерения. Если выясняется, что реструктуризация действительно необходима, предприятию предлагаются варианты ее проведения.

Когда должник не стремится к урегулированию ситуации, многие кредиторы после предварительных переговоров и отсутствия прогресса подают исковые заявления. Уже в ходе разбирательств стороны могут все-таки прийти к мировому соглашению и варианту реструктуризации, утвержденному в итоге судом и исполнительным листом. Должник в таком случае понесет еще и дополнительные издержки. При банкротстве предприятия аналогичная процедура тоже допускается, но только в отношении всех кредиторов и строго на условиях, определяемых законодательством.

Реструктуризация задолженности перед контрагентами — оптимальный способ сохранить финансово нестабильный бизнес и деловую репутацию. Команда «Лемчик, Крупский и Партнеры» находит и реализует решения, идеально отвечающие интересам каждого клиента.