Налоговые резервы
Поиск налоговых резервов – это исследование возможных решений по оптимизации налоговой нагрузки за счет скрытых возможностей.
Зачастую многие компании применяют довольно консервативный подход к налоговому учету, то есть платят налогов больше чем должны - не используют льготы, не учитывают некоторые расходы, которые при должном расходе могли быть использованы или учтены. В связи с этим у компаний возникают переплаты по разным налогам, а также потенциальная возможность сокращения налоговой нагрузки на будущие периоды.
Налоговые переплаты возникают в результате:
- невключения в состав расходов некоторых затрат;
- не заявления вычетов в сумме НДС, начисленного с реализации, при расторжении договора и возврата аванса;
- использование повышенных ставок по налогу на имущество организаций и т.д.
Для того, чтобы клиенты могли получить налоговую экономию, мы проводим масштабное исследование, основанное не на стандартном пересчете налоговых обязательств компании, а на идентификации областей, в которых потенциально могут образовываться налоговые резервы.
Мы выделяем следующие 8 отдельных направлений анализа (в зависимости от отрасли компании):
- возврат переплаты по страховым взносам с выплат социального характера;
- учет в расходах инвентаризационных потерь;
- изменение квалификации строительно-монтажных работ (вместо начисления амортизации – учет затрат на СМР в составе расходов текущего периода);
- снижение кадастровой стоимости;
- возврат переплаты по утилизационному сбору;
- вычеты по НДС и неиспользованных билетов на авиаперевозку;
- заявление инвестиционной льготы в Московской области;
- учет в расходах убытков по ОПХ;
- применение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций.
Состав услуги:
- Поиск внутренних резервов и возможностей исходя из текущей налоговой нагрузки: поиск переплат, отсутствие сформированных резервов в учете и проч.;
- Анализ применения изменений в законодательстве, имеющих обратную силу;
- Анализ возможности применения федеральных и региональных льгот, а также субсидий;
- Исследование возможности применения пониженных ставок налогов и прочее, исходя из специфики отрасли;
