Рассказывает Андрей Симонов, юрист практики "Международное структурирование и санкционный комплаенс"
Теперь информация подается не только резидентами РФ, которые включены в список Банка России, но и российскими и иностранными дочерними организациями таких резидентов. При этом отчетность подается в консолидированном виде. А регулятор больше не будет публиковать перечень лиц на сайте, но самостоятельно направит такому лицу уведомление о включении его в перечень подотчетных.
Кроме того, законодатель расширил список информации, которая подлежит включению в отчетность. Среди прочего теперь в форму нужно добавлять информацию об иностранных цифровых активах и иностранной цифровой валюте.
Пока обновленный порядок представления информации находится на стадии утверждения. Проект соответствующего указания опубликован на сайте ЦБ. Существенно изменяется форма отчетности. Во-первых, ранее она была рекомендованной, теперь же становится обязательной и подается в единой форме всеми подотчетными лицами. Во-вторых, появилась инструкция по заполнению, а сама форма стала более структурированной, понятной и теперь включает в себя большее количество информации как в отношении активов и обязательств, так и в отношении самих подотчетных лиц и их контрагентов.
Источник (https://pravo.ru/story/251629/)
