Налоговое консультирование
Налоговое консультирование – это услуга по предоставлению обоснованного экспертного мнения и рекомендаций по вопросам, связанным с исчислением и уплатой налогов, сборов, страховых взносов и таможенных платежей. Налоговое консультирование осуществляется путем:
1) проведения глубокого анализа сложившихся обстоятельств,
2) подготовки правового заключения, основанного на законе, судебной практике и правоприменительном опыте консультантов.
Услуга налогового консультирования поможет сформировать обоснованную позицию по спорному вопросу, найти и применить законные формы налогового планирования, исключить риски доначислений от неверно принятого решения по налоговому или таможенному вопросу.
Мы оказываем услуги по направлениям:
- Консультирование по вопросам применения налогового законодательства и правоприменительной практики;
- Проверка правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов;
- Диагностика налоговых рисков в деятельности компании;
- Моделирование налоговой нагрузки;
- Консультирование по НДС при оказании услуг, выполнении работ, поставке товаров между российскими и иностранным компаниями;
- Консультирование по вопросам налогообложения в области электронных услуг;
- Консультационные услуги по вопросам освобождения от уплаты налогов и применения пониженных ставок по налогам (в частности, НДС);
- Консультирование и сопровождение заключения специальных инвестиционных контрактов;
- Консультирование в области акцизов;
- Консультирование по вопросам исчисления НДФЛ, в том числе части утраты налогового резидентства;
- Консультирование по вопросам рисков дробления бизнеса.
Услуга предоставляется в форме разового или абонентского консультирования.
Разовое консультирование
Порой у клиентов возникают как стандартные налоговые вопросы, так и вопросы, которые прямо не урегулированы налоговым законодательством и/или по которым не сформирован однозначный подход к их налогообложению в правоприменительной практике и разъяснениях государственных органов (например, обложение налогом на прибыль организаций и НДС при изъятии земельных участков для государственных или муниципальных нужд, применение льготы в отношении энергоэффективного оборудования и т.д.).
В такой ситуации клиенты заинтересованы с том, чтобы сформировать обоснованную позицию об обложении / не обложении соответствующей хозяйственной операции в целях снижения потенциального налогового риска (недоимка, штраф и пени).
Поэтому в рамках данной услуги мы глубоко анализируем правоприменительную практику, разъяснения государственных органов власти, доктрину и формируем для клиентов такую обоснованную позицию.
Вы можете получить разовую консультацию по согласованной и отдельно уплаченной стоимости
Абонентское консультирование
Многие компании, в штате которых отсутствует специалист по налогообложению, заинтересованы в привлечении налоговых консультантов для помощи им в некоторых текущих налоговых вопросах, в т.ч. для разъяснения порядка налогообложения соответствующих операций, подготовки необходимого объема подтверждающих такие операции документов и т.д.
Абонентское консультирование осуществляется на ежемесячной основе по заранее согласованной ежемесячной фиксированной плате и в рамках определенного лимита человеко-часов.
Мы консультируем клиентов в рамках ежемесячного абонентского сопровождения по вопросам налогообложения различных текущих стандартных и нестандартных ситуаций.
Консультировать компанию на постоянной основе в рамках проекта по оснащению оборудованием строящегося газопровода в Сербии
Компании предоставлены, в частности, консультации по следующим вопросам:
• Налогообложение операций по закупке (изготовлению) и поставке оборудования, пуско-наладочных и шеф-монтажных работ
• Порядок таможенного оформления вывоза оборудования
• Разработка проектов договоров/правовой анализ проектов договоров (в т.ч. разработка договорных условий с учетом необходимости устранения/снижения налоговых рисков)
• Рекомендации по стратегии возмещения «входящего» НДС от поставщиков, по порядку документального подтверждения нулевой ставки НДС по экспорту
Компания - генеральный подрядчик трубоукладочных работ в проекте «Nord Stream 2».
Компания получала консультации на постоянной основе в рамках проекта «Nord Stream 2» по вопросам российского и международного налогообложения, а также вопросам таможенного регулирования.
Компания планировала масштабную реорганизацию в форме присоединения к основной компании ряда компаний-активодержателей с целью оптимального использования активов.
Проведенный специалистами анализ различных вариантов использования активов и реализации присоединения компаний, а также предоставленные рекомендации позволили компании выстроить системы использования активов группы с наименьшими налоговыми рисками и потерями.
Клиент планировал проведение комплекса сделок по изменению состава участников дочерних компаний, в связи с чем требовалась комплексная оценка налоговых последствий и рисков, возникающих в связи с реализацией этих сделок.
Были предоставлены рекомендации по вопросу структуры комплекса сделок и действий, связанных планируемым изменением состава участников, произведены расчеты возможных налоговых последствий, даны рекомендации по формированию структуры сделок, позволяющих реализовать изменения в составе участников с меньшими налоговыми потерями и рисками.
Компания планировала осуществить выплаты в пользу ТОП менеджмента компании в форме отсроченных бонусов и фантомных опционов. Была поставлена задача по оценке налоговых последствий и рисков в связи с осуществлением данных выплат.
Клиент успешно внедрил рекомендации, подготовленные юристами и получил возможность учесть в расходах компании по налогу на прибыль премии, в т. ч. опционные выплаты топ-менеджерам, в году начисления этих премий. Налоговая экономия Клиента при этом составила более 750 млн руб.
Компания планировала провести обустройство автосалонов и учесть затраты в качестве капитальных вложений в недвижимое имущество. Целью проекта являлся налоговый анализ, предполагающий изучение норм права, а также доступных и релевантных разъяснений контролирующих органов и судебной практики, по следующим вопросам правомерности учета затрат Компании на обустройство автосалонов, составляющие недоамортизированную часть неотделимых улучшений в арендованное имущество, после прекращения договоров аренды.
Компания получила ответы на ряд методологических вопросов, связанных с налоговым учетом планируемых затрат и подробную методику налогового учета расходов на ремонт/реконструкцию. Предложенная методика позволила снизить налоговые риски на сумму более 700 млн. руб.
Строительная компания – Генподрядчик (в портфолио компании более 80 построенных жилых объектов). Клиент обратился с запросом проведения диагностики финансово-хозяйственной деятельности компании на предмет налоговых рисков и возможных претензий со стороны контролирующих органов.
• Подготовили отчет на предмет юридической и налоговой безопасности
• Подготовили практические рекомендации по устранению выявленных рисков или корректировке операций в учете;
• Сформировали поэтапную стратегию защиты интересов клиента в случае проведения налоговой проверки.
Крупнейший налогоплательщик производитель мясной продукции. Компания столкнулась с рядом сложностей при возмещении НДС, связанных с особенностями отрасли, отсутствием системности в работе сотрудников компании при взаимодействии с налоговым органом, участившимися проверками со стороны налоговой, результатом которых были отказы в возмещении НДС. Данные обстоятельства крайне негативно влияли на финансовое положение компании.
В результате Клиент успешно прошел налоговую проверку, минимизировал риски возможных штрафов и претензий со стороны налоговых органов. Кроме того, теперь в работе ответственных должностных лиц внедрена системность в работе, а также появилось четкое понимание необходимых действий в ходе проверок для успешного возмещения НДС.
Консультирование крупнейшего налогоплательщика производственно-торгового холдинга в ходе реструктуризации. Перед проведением реструктуризации, клиент, понимая, что данный процесс может иметь значительные налоговые последствия обратился к нам с задачей провести всесторонний анализ и помочь ему определить налоговые риски и возможности, связанные с данным процессом.
• Клиент получил полный и всесторонний анализ налоговых последствий реструктуризации, что позволило ему принять информированное решение по проведению процедуры.
• Налоговые риски, связанные с реструктуризацией, были выявлены и минимизированы благодаря рекомендациям экспертов.
• Клиент также смог использовать налоговые резервы, предложенные экспертами, для оптимизации налогообложения и улучшения финансовых показателей предприятия.
• Рекомендации и стратегия, разработанные экспертами, помогли клиенту успешно провести реструктуризацию с минимальными налоговыми рисками и максимальной выгодой для бизнеса.
Иностранная компания в рамках международного контракта недопоставила Порту портовое оборудование, не возмещает расходы по причине изменения схемы доставки DAP. Клиент несет существенные налоговые убытки, которые не были оговорены в договоре поставки, поэтому возникли вопросы, каким образом эти расходы обосновать и учесть в налоговом учете.
Юристы рекомендовали Клиенту методологию налогового учета расходов / убытков, дали рекомендации по изменению договорных обязательств, оформлению первичных документов. На основе подготовленной методологии Клиент скорректировал оформление первичных документов, внес изменения и дополнения в текст международного договора, такие изменения позволят в будущем избежать претензий со стороны контролирующих органов в виде доначислений налогов (штрафов, пени).
